IKE, czyli Indywidualne Konto Emerytalne, to dobrowolna forma oszczędzania na emeryturę w Polsce, stanowiąca część tzw. III filaru systemu emerytalnego.
Jego głównym celem jest zachęcenie do samodzielnego gromadzenia kapitału na przyszłość poprzez zaoferowanie atrakcyjnych ulg podatkowych.
Jak działa indywidualne konto emerytalne?
W ramach IKE możesz odkładać pieniądze w różnych instytucjach finansowych (np. w bankach, domach maklerskich, towarzystwach funduszy inwestycyjnych czy zakładach ubezpieczeń). To od Ciebie zależy, w co inwestowane są Twoje środki – mogą to być bezpieczne lokaty, obligacje skarbowe, fundusze inwestycyjne, a nawet bezpośrednio akcje na giełdzie.
Najważniejsze cechy IKE to:
-
Zwolnienie z podatku Belki: To największa zaleta. Zyski wypracowane na IKE są całkowicie zwolnione z 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych, o ile wypłacisz środki dopiero po spełnieniu warunków wiekowych.
-
Roczny limit wpłat: Nie można wpłacać na IKE nieograniczonych kwot. Istnieje ustawowy limit na dany rok (wynosi on zazwyczaj 300% przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok).
-
Prywatność i dziedziczenie: Pieniądze zgromadzone na IKE są Twoją prywatną własnością. W przypadku śmierci właściciela konta, środki podlegają dziedziczeniu i są zwolnione z podatku od spadków i darowizn.
Kiedy można wypłacić pieniądze bez podatku?
Aby zachować prawo do ulgi podatkowej (czyli nie płacić podatku Belki przy wypłacie), musisz spełnić dwa warunki:
-
Wiek: Dokonać wypłaty dopiero po ukończeniu 60. roku życia (lub 55. roku życia, jeśli nabędziesz wcześniejsze uprawnienia emerytalne).
-
Aktywność: Dokonać wpłat na IKE w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych LUB wpłacić ponad połowę wartości wszystkich wpłat nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia wniosku o wypłatę.
Ważne: Pieniądze z IKE możesz wycofać w każdej chwili przed osiągnięciem wieku emerytalnego (jest to tzw. zwrot). W takim wypadku stracisz jednak preferencję podatkową i instytucja prowadząca konto potrąci z Twoich zysków 19% podatku Belki. Możesz też wycofać tylko część środków.
