IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, to dobrowolna forma oszczędzania na emeryturę, stanowiąca – obok IKE – część III filaru polskiego systemu emerytalnego.
Choć cel obu kont jest ten sam (gromadzenie prywatnego kapitału na przyszłość), IKZE różni się od IKE sposobem opodatkowania i daje natychmiastowe korzyści podatkowe każdego roku.
Jak działa indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego?
IKZE pozwala na regularne lub jednorazowe wpłacanie pieniędzy, które następnie są inwestowane w zależności od wybranej instytucji (np. w fundusze inwestycyjne, akcje, obligacje czy depozyty bankowe).
Najważniejsze cechy IKZE to:
-
Ulga w podatku dochodowym (PIT) już teraz: Wszystkie wpłaty dokonane na IKZE w danym roku podatkowym możesz odliczyć od swojej podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu PIT. Dzięki temu otrzymujesz szybszy zwrot podatku z urzędu skarbowego (im wyższy próg podatkowy płacisz, tym większy zwrot zyskujesz).
-
Zwolnienie z podatku Belki: Podobnie jak w IKE, zyski wypracowane na koncie w trakcie oszczędzania nie są obciążone 19-procentowym podatkiem od zysków kapitałowych.
-
Roczny limit wpłat: Wpłaty są ograniczone ustawowo i powiązane z przeciętnym wynagrodzeniem. Limity na rok 2026 wynoszą:
-
11 304 zł – dla osób fizycznych (np. pracujących na etacie lub zleceniu),
-
16 956 zł – dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą (np. JDG).
-
Kiedy można wypłacić pieniądze i ile to kosztuje?
Zasady wypłaty środków z IKZE różnią się od tych w IKE. Aby zachować wszystkie przywileje, wypłaty należy dokonać po spełnieniu określonych warunków:
-
Wiek i aktywność: Musisz mieć ukończone 65. rok życia oraz dokonywać wpłat na IKZE w co najmniej 5 latach kalendarzowych.
-
Podatek ryczałtowy przy wypłacie: Przy wypłacie środków spełniającej powyższe warunki, nie płacisz podatku Belki ani standardowego PIT. Zamiast tego cały zgromadzony kapitał (wpłaty + zyski) podlega opodatkowaniu jedną, stałą stawką ryczałtową w wysokości 10%.
Ważne: Jeśli zdecydujesz się wycofać pieniądze z IKZE przed 65. rokiem życia (tzw. zwrot), musisz wypłacić całość zgromadzonych środków. Taka kwota zostanie doliczona do Twojego dochodu w roku wypłaty i opodatkowana standardową skalą podatkową (PIT), co może skutkować koniecznością zapłaty wysokiego podatku.
