Jak rozliczyć podatki ze sprzedaży bitcoinów

3 kwietnia 2017 r. została wydana indywidualna interpretacja nr 2461-IBPB-2-2.4511.12.2017.2.BF dotycząca opodatkowania sprzedaży kryptowaluty Bitcoin.

Wnioskodawczyni opisała zaistniałą sytuację:

W 2011 r. Wnioskodawczyni zakupiła na giełdzie Bitcoiny. Wnioskodawczyni nie posiada żadnego potwierdzenia tej transakcji ponieważ giełda, na której dokonała zakupu już nie istnieje, a przelewu na giełdę dokonała za pomocą przekazu pocztowego. Wnioskodawczyni wskazuje, że jeżeli cena Bitcoina w bieżącym, tj. 2017 r. wzrośnie do satysfakcjonującego ją poziomu, to zamierza sprzedać Bitcoiny na giełdzie kryptowalut. Sprzedaż kryptowaluty Bitcoin nie nastąpi w ramach wykonywanej działalności gospodarczej tylko jako osoba fizyczna.

W związku z powyższym zadała pytanie:

Jakie skutki podatkowe będzie rodziło sprzedanie w 2017 r. Bitcoinów, które zostały zakupione w 2011 r., na które nie posiada się żadnego potwierdzenia zakupu?

oraz napisała swoją interpretację:

Zdaniem Wnioskodawczyni, w zeznaniu rocznym PIT-36 za 2017 r. składanym do końca kwietnia 2018 r. przychód ze sprzedaży Bitcoinów będzie musiała wpisać w rubryce 74 (prawa autorskie i inne prawa, o których mowa w art. 18 ustawy), rubryka 75 (koszty uzyskania przychodów) pozostanie pusta, ponieważ Wnioskodawczyni nie jest w stanie udokumentować kosztów zakupu Bitcoinów w 2011 r. Na potwierdzenie operacji sprzedaży Bitcoinów Wnioskodawczyni będzie posiadała wyciąg elektroniczny z giełdy kryptowalut, na której dokona sprzedaży.

Powyższa interpretacja została uznana przez urząd za prawidłową.

Reasumując, przychód z tytułu sprzedaży zakupionej w 2011 r. przez Wnioskodawczynię kryptowaluty Bitcoin stanowić będzie przychód z praw majątkowych, zgodnie z art. 18 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Uzyskany dochód należy opodatkować na zasadach ogólnych, tj. wg skali podatkowej zgodnie z art. 27 ust. 1 wyżej cytowanej ustawy i wykazać w zeznaniu rocznym na druku PIT-36 (w części D.1., rubryka – Prawa autorskie i inne prawa, o których mowa w art. 18 ustawy), składanym w terminie do dnia 30 kwietnia roku następującego po roku, w którym będzie miała miejsce sprzedaż Bitcoinów i w tym samym terminie wpłacić należny podatek. Wnioskodawczyni nie będzie mogła wykazać w zeznaniu kosztów uzyskania przychodu z tytułu nabycia kryptowaluty Bitcoin, gdyż nie posiada dowodu, który jednoznacznie mógłby potwierdzać zakup Bitcoinów (ich ilość, cenę zakupu itp.), a tylko taki dokument mógłby stanowić podstawę do zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów.

Podsumowanie

Przychód otrzymany ze sprzedaży bitcoinów wpisujemy w zeznaniu rocznym PIT-36 rubryka 74 (w części D.1., rubryka – Prawa autorskie i inne prawa, o których mowa w art. 18 ustawy). Można wpisać także koszty uzyskania przychodu  (nabycia bitcoinów), jeżeli posiadamy udokumentowaną transakcję zakupu, z podaniem dokładnej ilości i ceny BTC. Jeżeli kupowaliśmy bitcoiny na giełdzie, to powinniśmy znaleźć powyższe dane w historii transakcji. Niestety samo potwierdzenie przelewu złotówek na giełdę może być niewystarczające. Analogicznie należałoby podejść przy kupnie i sprzedaży innych kryptowalut.

Uzupełnienie

Została wydana kolejna interpretacja nr 0461-ITPB1.4511.27.2017.2.MR z której ważne są dwa stwierdzenia:

1. Jeżeli

podejmowane przez niego czynności nie są wykonywane w sposób zorganizowany i ciągły, nie posiadają znamion działalności gospodarczej określonej w art. 5a pkt 6 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych
to rozliczamy tak jak w powyższym przykładzie czyli na druku PIT-36 (w części D.1., rubryka – Prawa autorskie i inne prawa, o których mowa w art. 18 ustawy).

2.

momentem powstania przychodu podatkowego z ww. tytułu, w odniesieniu do (…) obrotu walutą i kryptowalutą jest moment zawarcia transakcji, tj. ich sprzedaż, przewalutowanie kiedy to Wnioskodawca otrzymuje (ma stawiane do dyspozycji) określone wartości pieniężne.
Share

92 komentarze na temat „Jak rozliczyć podatki ze sprzedaży bitcoinów

  1. Witam serdecznie,
    Myślę o założeniu działalności typowo pod wydobywanie kryptowalut – czy w takim wypadku będę mógł wliczyć sobie koszt koparki w koszta uzyskania przychodu?
    Pozdrawiam,
    Szymon

    0
    0
    Please wait...
    • Myślę że tak, tylko musisz uważać na VAT. Najlepiej skonsultuj to z dobrą księgową.

      +1
      0
      Suma ocen: +1.
      Please wait...
  2. A czy muszę zliczać każdą transakcję w ciągu całego roku na giełdzie(czasami kilka dziennie) czy wystarczy dodać przelewy z konta na giełdę i potem z giełdy na konto bankowe i z tego się rozliczyć a szczegółową historię transakcji z giełdy trzymać na wypadek kontroli.

    0
    0
    Please wait...
    • Same przelewy z konta na giełdę i z giełdy na swoje konto bankowe mogą nie odzwierciedlać wszystkich operacji jakie robisz na giełdzie.

      +3
      0
      Suma ocen: +3.
      Please wait...
  3. Witam, ogólnie rozliczam się na podatku liniowym. Kupiłem kilka jednostek kryptowalut. Czy na pewno jest sens bawić się w rozliczanie kosztów (z tego, co widzę udokumentowanie kosztów może sprawić problemy)? Może lepiej będzie zapłacić podatek od przychodu i mieć spokój z US? Co o tym myślicie?

    0
    0
    Please wait...
    • Prawdopodobnie jest luka prawna przy przejściu z osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej a posiadającej zakupione kryptowaluty a tą samą osobą zakładającą działalność gospodarczą pkd6419z bo US każe zinwentaryzować posiadany stan krypto na podstawie aktualnej uśrednionej wartości giełdy z dnia rozpoczęcia działalności !!!!
      a to by oznaczało ze płacisz mały zus i podatku tyle co kot napłakał przy jednorazowej sprzedaży – luka prawna czy moja halucynacja ?

      0
      0
      Please wait...
    • Jak kupisz BTC np. za 1000 zł a sprzedaż za 1100 to nie jest dobrym pomysłem płacenie podatku od całej sumy 1100 zł, czyli od całego przychodu, bo mogło by Ci wyjść, że podatek masz do zapłacenia większy niż rzeczywiście zarobiłeś.

      0
      0
      Please wait...
  4. Witam, jeśli wpłacę jakieś środki na giełdę i planuję trochę nimi obracać (btc -> pln i na odwrót w obrębie giełdy), ale nie mam ich zamiaru wypłacać na moje konto bankowe w ciągu najbliższych paru lat (ew. wypłata btc do portfela) to czy muszę to w jakiś sposób dokumentować albo płacić od tego podatki?

    0
    0
    Please wait...
    • Poprzez analogię do gry na forexie tak. Należy to rozliczyć pomimo tego, że nie przelewamy złotówek na swoje konto bankowe.

      0
      0
      Please wait...
  5. A co w przypadku, gdy wpłacam PLN na giełdę w kilku przelewach, kupuję za część krypto i po pewnym czasie wypłacam, ale tylko zysk który jest niższy o od sumy wpłat ponieważ resztą dalej obracam. Czy muszę wtedy mieć zanotowane za ile kupiłem daną walutę i za ile sprzedałem i dodać na końcu do siebie sam zysk jeśli było kilka takich operacji i z tej sumy się rozliczyć ponieważ jak wspomniałem mój wkład którym obracam jest wyższy niż suma wypłaconych PLN??

    Druga sprawa kupuję krypto z PLN sprzedaję za $$ i następnie przewalutowywuję ponownie na PLN.Rozumiem, że w tym przypadku rozliczam się bez względu na to czy nastąpiło przewalutowanie czy nie, ale jaki kurs wtedy obowiązuje??

    0
    0
    Please wait...
    • Obowiązek podatkowy powstaje w momencie zamiany kryptowalut na fiaty. Przelewy nie mają znaczenia. Jeżeli wchodzą w grę inne waluty fiat niż PLN np. $ to trzeba $ przeliczyć na PLN po średnim kursie NBP.

      0
      0
      Please wait...
  6. jak czytam te wypociny to szlag mnie trafia!!!!
    to państwo was okrada a wy jeszcze chcecie im płacić za obrót btc????
    może któryś z was ruszy mózgiem jak skutecznie nie dać się wydymać przez us.
    Powiem wam w tajemnicy, że da się tak zrobić żeby btc wymienić na pln i nic nie zapłacić .
    nie dajcie się okradać . Narodzie powstań!!!

    0
    0
    Please wait...
    • Jak to zrobić?

      0
      0
      Please wait...
  7. Witam.
    Pytanie, czy mogę normalnie handlować kryptowalutami – kupowac taniej/sprzedawac drozej itp po prostu trejdowac bez prowadzenia dzialanosci gospodarczej i potem normalnie to rozliczyc podajac koszty zakupu i sprzedazy?
    Dziekuje za odpowiedz

    0
    0
    Please wait...
    • To niestety może zależeć od interpretacji US.

      0
      0
      Please wait...
      • W moim przypadku wykonalem kilka-kilkanascie operacji w ciągu kilku dni, z wynikiem końcowym straty ok 50 zł :). Czy mam się czego w takim przypadku obawiac?
        I jeszcze mam jedno pytanie jeśli wplaciłem pieniądze na giełde i nie zakupiłem żadnej krypto a poprostu ją sobie z powrotem odesłałem to jakoś mam ją uwzględniać w rozliczeniu czy totalnie pominąć?
        Dziękuję za odpowiedz

        0
        0
        Please wait...
        • Tak jak pisałem wcześniej dużo może zależeć od US ale jak nie masz zysku to chyba nie masz się czego obawiać.

          Przelewy nie są opodatkowane i nie musisz ich uwzględniać w rozliczeniu.

          0
          0
          Please wait...
  8. A taki scenariusz:
    Kupiłem za 10 tys. 2 BTC, sprzedałem 1 BTC za 15 tys., zrobiłem ponownie kilka transakcji, na koniec roku wszystkie wpłacone PLN mam w kryptowalutach, po aktualnym kursie na niektórych walutach jestem do przodu, na niektórych do tyłu. Nie mam zamiaru 31 grudnia wychodzić na PLN i liczyć kwoty zysku i straty. Czy mam obowiązek płacenia podatku?
    A gdy w grudniu wypłace 5 tys zł ( a wpłaciłem na giełdę 10 tys zł), a resztę kasy mam w kryptowalutach, to muszę płacić podatek, od jakiej kwoty?

    0
    0
    Please wait...
    • Najlepiej byłoby skonsultować konkretny przypadek z księgową albo doradcą podatkowym.

      0
      0
      Please wait...
  9. Czy w przypadku rozliczenia Etheru należy postąpić podobnie ??

    0
    0
    Please wait...
    • Tak

      0
      0
      Please wait...
      • A czy Ether podobnie jak Bitcoin jest zwolniony z VAT podczas obrotu na giełdzie?

        0
        0
        Please wait...
        • Sądzę że inne kryptowaluty należy traktować analogicznie do Bitcoina.

          0
          0
          Please wait...
  10. Cześć Prezesie
    Poradź. Kupiłem w 2011 Bitcoiny za 4$ jednostka. Kupiłem ich 200 sztuk. Nie mam dowodu wpłaty na giełdę ani śladu transakcji. Teraz chcę je wszystkie na raz sprzedać na polskiej giełdzie za złotówki. Czy mogę założyć działalność gospodarzą z podatkiem liniowym 19%, założyć konto na giełdzie na dane działalności, przelać wszystkie BTC na te konto i sprzedać całość. Wtedy zamiast 32% podatku (nie działalność) zapłaciłbym 19% podatku dochodowego.

    0
    0
    Please wait...
    • Ten numer raczej nie przejdzie. Nie możesz sprzedać BTC na działalności, które nie są na stanie firmy.

      0
      0
      Please wait...
      • Tu nie jest tak do konca bo otwierając działalność robisz początkowy remanent magazynu do którego wprowadzasz wsześniej zakupione bitcoiny i robisz pront screena z dnia rozpoczęćia działalności i podatek płacisz od róznicy stanu magazynowego na początku założenia firmy a sprzedaży co w twoim przypadku (200btc) może nawet mieć skutek ujemnego podatku 🙂 niezłe co 🙂 to interpretacja dzisiejsza US która otrzymałem własnousznie od kierownika US 🙂 nie wiem czy to do konca zgodne z prawem bo oni nie chca mi dać możliwości płącenia zaliczi na podatek przy liniowym i na ksiązce PR w odstępach 3 mc gdzie ustawa zezwala na to jednoznacznie a gość sie upiera ze nie bo juz i leje na ustawe która wydrukowałem i pokazuje mu pod nos 🙂

        0
        0
        Please wait...
        • Print screena – by mieć dowód na cene bitcoina w momencie założenia działalności
          i tu mam zagadke bo co w takim razie z tą różnicą ale to może być dziura prawna do optymalizacji podatku

          0
          0
          Please wait...
      • Przy 200 BTC by nie igrać i interpretacją ybrał bym sie na Wyspy Marshala i ponudziłbym sie tam tyle czasu by w danym roku kalendarzowym być mniej w PL niż ustawowe 183dni i zapłacił 0% podatku , przelewając dolary gdzie tam chcesz i kupując co chcesz w PL ale wazne by poczytac dokładnie co to znaczy centrum interesów życiowych inne niż PL by spełnic wszystkie warunki bo w niekorzystnej interpretacji podatku dla fiwny licząc nawet BTC po 16tys musiałbys zapłacić 608tyś pln , to chyba stac cie na 7mc wakacji ?

        0
        0
        Please wait...
  11. Dzień dobry,

    mam dwa pytania w nawiązaniu do tematu:
    1. Jeżeli wymianę kryptowalut wykonuję w parach kryptowaluta1-kryptowaluta2 albo kryptowaluta-EUR ale ani razu nie zamieniłem ani EUR ani kryptowaluty na PLN to czy w tych warunkach obowiązek podatkowy jeszcze nie powstał?
    2. Obecnie jestem zatrudniony w pełnym wymiarze. Wymianą kryptowalut zajmuję się w wolnych chwilach. Czy to implikuje konieczność zgłoszenia prowadzenia działalności gospodarczej? Jeśli tak, to przy założeniu z #1 o niepowstaniu jeszcze obowiązku podatkowego w kontekście przychodu z jakimi innymi kosztami prowadzenia tejże działalności cała ta impreza musiałaby się wiązać?

    dziękuję.

    0
    0
    Please wait...
    • 1. EUR to też waluty fiat tak samo jak złotówki. Obowiązek podatkowy powstaje w momencie zamiany kryptowaluty właśnie na waluty fiat: PLN. EUR, USD itp.
      2. Na pytanie w którym momencie należy i czy w ogóle należy założyć działalność gospodarczą przy handlu kryptowalutami niestety nie ma jasnej i prostej odpowiedzi.

      0
      0
      Please wait...
  12. Jeżeli do tej pory składałem PIT-37 to teraz (w celu rozliczenia z US) mam złożyć tylko PIT-36? Czy może dwa zeznania PIT-36 i PIT-37?

    0
    0
    Please wait...
    • Tylko PIT36. ma wszystkie pola Pit37 i jeszcze trochę dodatkowych

      +1
      0
      Suma ocen: +1.
      Please wait...
  13. Mam waże dla mnie pytanko. Czy opłacając rachunki z bitbay w kryptowalucie muszę odprowadzić poźniej podatek? Nie wypłacam z giełdy na konto tylko opłacam rachunki

    0
    0
    Please wait...
    • Opłacanie rachunków realizowane jest poprzez sprzedaż kryptowaluty, czyli zamianę jej złotówki, a przy takiej zamianie powstaje obowiązek podatkowy.

      0
      0
      Please wait...
      • Dziękuję.
        a czy historia transakcji z giełdy wystarczy do udokumentowania czy potrzeba czegoś więcej?

        0
        0
        Please wait...
        • Historia transakcji z giełdy powinna wystarczyć.

          0
          0
          Please wait...
          • A czy muszę zliczać każdą transakcję w ciągu całego roku na giełdzie(czasami kilka dziennie) czy wystarczy dodać przelewy z konta na giełdę i potem z giełdy na konto bankowe i z tego się rozliczyć a szczegółową historię transakcji z giełdy trzymać na wypadek kontroli.

            0
            0
            Please wait...
            • Przelewy z konta na giełdę i z powrotem to co innego niż sprzedać czy kupno.

              +1
              0
              Suma ocen: +1.
              Please wait...
  14. Witam prezesie :). Swoją drogą na mnie też mówią prezes :D.
    Mam pytanie. Co w przypadku gdy wpłacę na giełdę jakieś pieniądze i obracam nimi ciągle na giełdzie przez kilka miesięcy i jeśli zarobie robię jeden przelew na konto bankowe. Czy mogę zapłacić podatek tylko od tego jednego przelewu żeby uprościć? Czy muszę udokumentować wszystkie transakcję, nawet jeśli będzie ich kilka dziennie?

    0
    0
    Please wait...
    • Poprzez analogię do rynku forex należałoby udokumentować wszystkie transakcje.

      0
      0
      Please wait...
      • Czy przez „analogię do rynku forex” regularny handel kryptowalutami, prowadzony przez jedną osobę powinien nie być klasyfikowany jako działalność gospodarcza? Z tego co się orientuję, żeby grać na forexie nie trzeba zakładać firmy.

        0
        0
        Please wait...
        • Chyba są rozbieżne interpretacje US tego czy regularny handel kryptowalutami podlega DG czy też nie.

          0
          0
          Please wait...
  15. Czy ja dobrze rozumiem, że mimo iż opodatkowany jest zysk podsumowujący transakcje wykonane w ciągu całego roku łącznie, to jednak od każdej z osobna sprzedaży/zamiany BTC na altcoin/altcoin na BTC należy odprowadzić 1% PCC?

    0
    0
    Please wait...
  16. Co jeśli nie zgłoszę dochodu ze sprzedaży ?
    Np xxx lat temu miałem jakiś dochód ze sprzedaży walut ( PLN-Euro-funt) i nie zgłosiłem jego i po tych xxx latach nikt o nic sie nie czepiał ani nie domagał.

    0
    0
    Please wait...
    • Po 5 latach jest przedawnienie.

      0
      0
      Please wait...
  17. Witam
    Zastanawia mnie jedna sprawa. czy nie da się jakoś uprościć tych wszystkich wyliczeń? Może się mylę, ale jeśli wpłacam na giełdę jakieś złotówki i wypłacam jakieś złotówki, w „międzyczasie” obracam kryptowalutą, a na koniec roku na koncie giełdy zostawiam „zero”, to czy kosztem nie będzie różnica pomiędzy wpłaconymi złotówkami i wypłaconymi złotówkami. To właściwie będzie mój dochód, a reszta to koszty (zakup waluty, prowizje, koszty przelewów bankowych itp)

    0
    0
    Please wait...
    • Chyba przed US takie uproszczenie może nie przejść.

      0
      0
      Please wait...
  18. Załóżmy, że kupiłam na Bitbay 1 BTC po kursie 10000PLN, a więc zapłaciłam 10000PLN. BitBay pobrał prowizję 0,004%, a więc otrzymałam 0,996BTC. Sprzedałam 0,5 BTC po kursie 11000PLN, a więc uzyskałam przychód 5500PLN, ale BitBay pobrał prowizje 0,004%, a więc otrzymałam 5478 PLN. Na stanie pozostaje mi 0,496BTC. Powiedzmy, że to jedyne operacje w ciągu roku. Jak prawidłowo ustalić przychód i koszty?
    De facto moim przychodem ze sprzedaży BTC jest kwota 5500PLN
    Pobrana przez BitBay prowizja przy sprzedaży BTC jest moim kosztem 22.
    Co do kosztu zakupu BTC. Wydaje mi się, że nie można całej kwoty za zakupione BTC przyjąć w koszty, lecz tylko kwotę zakupu w części przypadającej na BTC sprzedane. I tu powstaje wątpliwość jak ustalić tę część biorąc pod uwagę, że przy zakupie BTC BitBay pobrał prowizję w BTC. Prawidłowo byłoby wyliczenie w ten sposób: zapłacona kwota w PLN * ilość sprzedanych BTC/ (zakupione BTC – prowizja przy zakupie BTC), czyli:
    10000 * 0,5/ (1 – 0,004) = 5020,08zł
    Zatem w sumie koszty wyniosłyby: 5020,08PLN cena nabycia BTC + 22 PLN prowizja przy sprzedaży, razem 5042,08PLN.
    Stąd przychód 5500,00PLN , koszty 5042,08PLN, a więc dochód 457,92PLN.

    Sugeruję się trochę tym jak są ustalane przychody i koszty przy zakupie towarów albo walut.
    Np. jeżeli kupię 2 garaże każdy za 20000PLN czyli wydam 40000PLN i przed po roku jeden garaż za 25000PLN, to moim przychodem jest kwota 25000PLN, a kosztem cena tego garażu (a nie wszystkich zakupionych garaży) a więc 20000PLN plus do kosztów doliczę koszty poniesione w związku z nabyciem garażu (np. opłaty notarialne, podatek PCC jeśli wystąpił itd.), które przyjmijmy, że wyniosły 2000PLN za oba garaże, tj. 1000PLN za jeden garaż, stąd razem koszty (cena nabycia) sprzedawanego garażu wyniosą 21000tys., a więc dochód wyniesie 4000PLN.
    W przypadku walut obcych, np. jeżeli kupię 1000USD po kursie 3,50PLN/1USD , zapłacę 3500PLN. Jeżeli sprzedam 500USD po kursie 4,00PLN/1USD, otrzymam 2000PLN,
    przychodem jest 2000PLN, a kosztem jest 1750PLN, ponieważ 500USD x 3,50=1750PLN – wartość sprzedanej waluty po kursie nabycia.

    A może dla kryptowalut nie należy ustalać ceny nabycia w proporcji do sprzedanych BTC, tylko przyjąć w koszty całą wydaną kwotę na zakup BTC, a w przychody tylko otrzymaną finalnie kwotę? Wtedy wystąpiłaby strata, bo przychód 5478,00PLN, koszty 10000PLN, to strata 4522,00 w tym roku, a w kolejnym roku, jeżeli nie kupie nowych BTC, tylko sprzedam, te które mi pozostały, to będę miała tylko przychód bez kosztów?

    0
    0
    Please wait...
  19. Cześć wszystkim,

    mam pytanie odnośnie: jak wprowadzić bitcoiny i altcoiny z prywatnego konta na konto nowo założonej firmy? Zastanawia mnie to bardzo bo niedługo zakładam firmę, a mam kilka BTC i altów na kontach prywatnych.

    Z góry dziękuję za odpowiedź

    0
    0
    Please wait...
  20. Mam jedno pytanie.
    Zalozmy, ze kupuje BTC za 5000zl – dostaje x BTC. Nastepnie, po wzroscie kursu, sprzedaje mniejsza ilosc BTC (y) i dostaje za to 6000zl.
    Tutaj rozumiem, ze moj zysk na czysto to 1000zl (bo wazna jest tylko wymiana PLN-BTC-PLN).
    Tylko co w takim razie z pozostala kwota (x-y) BTC? Jesli dokonam paru wymian alt – BTC i nastepnie chce wyplacic pieniadze w PLN – jak w takim razie policzyc nowy zysk?

    0
    0
    Please wait...
  21. Witam Pana Prezesa 🙂 Mam jedno zasadnicze pytanie. Kupuje BTC, giełdy już nie ma, nie mam dowodów na zakup, mija kilka lat i chce wypłacić załóżmy 200 tysięcy zlotych? Czy podlega to dodatkowego opodatkowaniu VAT czy „tylko” owe 19% za prawa majątkowe? Jest jakaś kwota graniczna? Kiedys czytałem o coś w okolicach 80 tysięcy. Dodatkowo ciekawiła mnie szeroko poruszona kwestia zakupu złota za BTC i sprzedaż po 6 miesiącach bez podatku, czy US nie zapyta się skąd mieliśmy środki na zakup złota?
    Pozdrawiam

    0
    0
    Please wait...
    • A skąd miałby się wziąć VAT? Handel Bitcoinem jest zwolniony z Vatu.

      0
      0
      Please wait...
  22. Witam. Jeśli przeleję z konta bankowego na BitBay X pln –> kupię za to Bitcoiny –> sprzedam Bitcoiny z zyskiem i otrzymam za nie X pln ale nie przeleję ich na konto bankowe tylko ponownie zakupie Bitcoiny na BitBay to muszę odprowadzić podatek?

    0
    0
    Please wait...
    • Skoro masz zysk to raczej tak.

      0
      0
      Please wait...
  23. Wyszła kolejna interpretacja https://interpretacje-podatkowe.org/waluta/0461-itpb1-4511-27-2017-2-mr?
    Najważniejsze rzeczy dopisałem w uzupełnieniu artykułu.

    0
    0
    Please wait...
  24. Jeśli w tym roku kupiłem btc , ale nie sprzedałem ich to muszę się z tego zakupu tj kosztu uzyskania przychodu rozliczać żeby za 2 lata np przy sprzedaży było to odnotowane jako koszt zakupu ?

    0
    0
    Please wait...
    • Jeżeli nie kupowałeś BTC na firmę tylko jako osoba fizyczna to nie ale pamiętaj żeby kupno Bitcoinów zaliczyć jako koszt to musisz mieć na to potwierdzenie, w którym będzie ilość i cena zakupy.

      0
      0
      Please wait...
  25. Fajna bardzo merytoryczna dyskusja 🙂
    Dorzucę Swoje pytanie:
    Mam DG, posiadam 2 koparki które kopia mi ETC. Jak wiemy ostatnio rośnie dość ostro trudność a ceny natenczas maleją. A ZUS trzeba płacić, mały bo mały ale trzeba. Zastanawiam się czy nie warto byłoby zawiesić DG, koparki dalej by kopały, lecz ja nie wypłacałbym nic na portfel giełdy i nie zaminiał na BTC i dalej na PLN gdzie powstałby dopiero obowiązek podatkowy. Pomysł? Zaczekać np do 2018 roku z całym urobkiem, wznowić DG, poczekać miesiąc, dwa i wtedy ewentualnie zacząć robić przelewy. Byłoby to zgodne z przepisami czy nie do końca?? Bo jeśli trudność spadnie do poziomu gdzie będę musiał sprzedawać wszystkie krypto żeby np opłacić ZUS to kopanie nie będzie miało sensu hehe

    0
    0
    Please wait...
    • Ciekawa koncepcja z zawieszeniem działalności ale nie odpowiem Ci czy jest to zgodne z przepisami.

      0
      0
      Please wait...
  26. No dobrze, rozumiem że wielokrotne kupno/sprzedaż na linii BTC- FIATY może skutkować stwierdzeniem że prowadzisz działalność gospodarczą bez zezwolenia.
    Ale przyjmijmy taką hipotetyczną sytuację: kupuję jednorazowo BTC za 10tys zł na giełdzie powiedzmy bitbay następnie za zakupione BTC dokonuję wielokrotnych transakcji w sposób ciągły i zorganizowany kupując i sprzedając inne kryptowaluty ale są to transakcje wyłącznie na linii crypto- inne crypto. Na koniec wszystkie środki zamieniam spowrotem na BTC powiedzmy że po tych wymianach i wzroście kursu BTC wszystko jest warte 20 tys zł i jednorazowo zamieniam te BTC na 20 tys zł. Czy w takim razie US może zarzucić mi że prowadziłem działalność gospodarczą i czy będę musiał wykazać skąd zamiast ok. 1 BTC (wartego 10 tys zł) po paru miesiącach mam ok.2BTC (warte 20tys)

    0
    0
    Please wait...
    • To jest bardzo dobre pytanie. Oczywiście, że US może zapytać skąd masz dodatkowe BTC. Nie wiem czy jak im powiesz, że dodatkowe BTC zarobiłeś na handlu na giełdzie to nie będą drążyć tematu.

      0
      0
      Please wait...
      • A czy wymiana crypto na inne crypto to jest już ta słynna wymiana barterowa do której jest potrzeba prowadzenia działalności? Nie rozumiem tej kwestii-najzwyklejsze „kupno” np. BTC za ETH w US potraktują jako wymiane barterową? Ogólnie na różnych forach mnóstwo dzieciaków wypisuje różne głupoty, często sprzeczne ze sobą a ciężko znaleźć kogoś kto jest „praktykiem” w temacie i chce się tym podzielić.

        0
        0
        Please wait...
        • Do wymiany barterowej nie potrzeba działalności gospodarczej jeżeli jest prowadzona okazjonalnie. Wymiana BTC na ETH może podchodzić pod wymianę barterową a jeżeli robimy to regularnie to może podchodzić to również pod działalność gospodarczą.

          Z wymianą barterową jest kolejny problem, bo rozliczenie tego typu umów nie jest takie proste. Kolejny problem to anonimowość transakcji, jeżeli handlujemy na giełdzie kryptowalut to nie wiemy tak naprawdę z kim przeprowadzamy transakcje, a mówimy tutaj o prawach majątkowych do jakich US zalicza kryptowaluty.

          Im bardziej zagłębiamy się w temat tym bardziej widać, że obecne przepisy nie ogarniają tematu kryptowalut i tu pozostaje bardzo duże pole manewru dla urzędników, a co najgorsze każdy urząd skarbowy może pochodzić do tego tematu inaczej, a żeby było jeszcze ciekawiej to w obrębie jednego US skarbowego poszczególni urzędnicy mogą mieć zupełnie inne podejście do tematu.

          Reasumując, jedynie wystąpienie o indywidualną interpretację może dać nam jakąś pewność, że robimy dobrze, choć i tak nie do końca bo US może nagle zmienić zdanie i zakwestionować naszą indywidualną interpretację, która tak naprawdę chroni nas tylko przed karnymi odsetkami i postępowaniem karnoskarbowym. Tak to niestety wygląda w praktyce w Polsce.

          0
          0
          Please wait...
          • http://biznes.onet.pl/waluty/wiadomosci/bitcoin-litecoin-ether-ostrzezenie-nbp-i-knf/gd51y3

            Wiadomość z dzisiaj, ostrzegają przed oszustami, piramidami finansowymi (pewnie w stylu onecoin i dascoin) możliwością spadków crypto, kradzieży crypto. Zapewne długo jeszcze nie uregulują prawnie crypto bo boją się że jak ktoś umoczy to później ich będzie obwiniał. Więc wolą prewencyjnie ludzi zniechęcać. Jednocześnie od 8 lat nie mogą dobrać się do d… takiemu Lioness, choć każdy kumaty człowiek wie co to jest 😉

            0
            0
            Please wait...
  27. Witam,
    Jestem w sytuacji, gdzie nie jestem pewien w jaki sposób powinienem się rozliczyć:
    1. Kupiłem btc na bitbay za pln
    2. Przelałem btc na poloniex i tam dokonałem kilkunastu transakcji btc/alt
    3. Przeniosłem uzyskane btc na bitbay i całość zamieniłem na pln

    Biorąc powyższe pod uwagę, należy uwzględnić w rozliczeniu podatkowym pieniądze uzyskane w kroku ostatnim: czyli wymianie btc na pln a za koszt uznać zakup btc za pln? Czy historia transakcji z w/w giełd powinna być wystarczająca jako dowód do uznania kosztów?
    Co z transakcjami btc/alt? Czy z nich też powinienem się rozliczać, czy jedynie FIAT / KRYPTO?

    Pozdrawiam!

    0
    0
    Please wait...
    • 1. US powinna interesować tylko zamiana BTC na fiaty. Kosztem jest zakup BTC za PLN a przychodem jest sprzedaży BTC w wyniku której dostajemy PLN.
      2. Historia powinna być wystarczająca jeżeli będzie podana ilość oraz cena zakupu/sprzedaży.
      3. Transakcje btc/alt nie powinny interesować US bo i tak płacisz podatki od nadwyżki BTC, którą zarobiłeś na handlu BTC/alt, kiedy zamieniasz BTC na PLN.

      Żeby mieć pewność że US nie zakwestionuje tego toku myślenia to najbezpieczniej byłoby wystąpić o indywidualną interpretację podatkową ale czas oczekiwania na odpowiedź to niestety 3 miesiące.

      0
      0
      Please wait...
  28. Witam, jak się sprawa ma w momencie wykopywania bitcoinów? Powiedzmy wykopałem 10 BTC, sprzedałem po kursie 10 tyś. zł/sztuka, mam z tego 100 tyś zł. Kopanie nie było prowadzone w ramach działalności gospodarczej. Co dalej? Mam obowiązek się z tego rozliczać? Jeżeli tak, to w jaki sposób?

    0
    0
    Please wait...
    • Zasadniczo masz przychód, więc powinieneś go ująć w picie ale o szczegóły powinieneś zapytać jakiegoś dobrego doradcy podatkowego.

      0
      0
      Please wait...
      • Dziękuję za odpowiedź.

        0
        0
        Please wait...
  29. Normalnie wpisujesz koszty w PITa.

    0
    0
    Please wait...
  30. Witam,

    Mam pewne pytanie, które mnie nurtuje, a wydaje się być powiązane z tematem – czy jeśli wykonuje X transakcji sprzedaży btc /kupna fiatow w celu, oczywiście, uzyskania dodatkowych dochodów, może to zostać uznane za faktyczne prowadzenie działalności gospodarczej?

    0
    0
    Please wait...
    • To jest bardzo dobre i ważne pytanie. Pod definicję działalności gospodarczej: „działalność zawodowa, wykonywana w sposób zorganizowany i ciągły” spokojnie można podciągnąć handel na kryptowalutach. Co innego kupić raz i sprzedać po jakimś czasie, a co innego przez cały czas to robić w celach zarobkowych ale od którego momentu handel na giełdzie skutkować może obowiązkiem założenia działalności gospodarczej to już pewnie każdy US będzie miał własne zdanie.
      Kiedyś była sprawa gdzie kobieta sprzedawała używane ciuchy po swoich dzieciach na allegro i US uważał, że kobieta prowadzi to w sposób ciągły i zorganizowany i powinna w związku z tym założyć działalność gospodarczą.

      0
      0
      Please wait...
      • Dzięki za odpowiedź, tak jak myślałem – definicja dg sprawia, że jakakolwiek konkluzja jest chyba niemożliwa 🙂

        0
        0
        Please wait...
      • Takie coś znalazłem, jakby ktoś miał podobne wątpliwości – https://interpretacje-podatkowe.org/przychod-z-praw-majatkowych/ippb1-415-276-14-4-ec.

        Pozdrawiam,

        0
        0
        Please wait...
        • Czy dobrze rozumiem podaną tutaj interpretację, że nawet wykonując jak opisany przykład tysiące transakcji kryptowalutami (nie jest podane czy dotyczyło to sprzedaży alt/fiat, czy alt/alt) nie jest konieczne prowadzenie działalności gospodarczej?
          A rozliczenie polega na zapłaceniu podatku na zasadach ogólnych od nadwyżki że sprzedaży alt za fiat minus koszt zakupu kryptowalut?

          0
          0
          Please wait...
          • Tak by z tej interpretacji wynikało.
            „… dochody z praw majątkowych podlegają kumulacji z innymi dochodami i należy je wykazać w zeznaniu rocznym (PIT-36, wiersz 7), składanym w terminie do dnia 30 kwietnia następnego roku i w tym samym terminie należy wpłacić z tego tytułu podatek, obliczony na zasadach ogólnych, tj. wg skali podatkowej…”
            Urząd nie pisze nic o zakładaniu działalności gospodarczej ale trzeba brać pod uwagę że jest to indywidualna interpretacja z 2014 r. i nie wiadomo czy US nie zmienił zdania od tego czasu.

            0
            0
            Please wait...
          • Witam,

            dodam tylko, że wprawdzie nie występowałem w tej sprawie o interpretację indywidualną, ale kontaktowałem się z księgową, która na codzień zajmuje się tematem kryptowalut i potwierdziła stanowisko przedstawione w tej interpretacji.

            Pozdrawiam,

            0
            0
            Please wait...
  31. A nie działa tutaj 19% podatek Belki? W końcu zakup BTC to inwestycja jak zakup akcji, obligacji czy też ETFów. Moim zdaniem powinno się to rozliczać tak samo jak wszystkie operacje z biura maklerskiego.

    0
    0
    Please wait...
    • Stanowisku Urzędu Skarbowego jest inne:
      „Uzyskany dochód należy opodatkować na zasadach ogólnych, tj. wg skali podatkowej zgodnie z art. 27 ust. 1 wyżej cytowanej ustawy „

      0
      0
      Please wait...
      • Sprawa wydaje się prosta gdy ktoś kupuje BTC a następnie sprzeda je wymieniając z powrotem na PLN.
        Załóżmy, że kupiłem BTC za 10000zł. Po roku cena BTC na giełdach wzrosła o 100% i mój portfel warty jest 20000zł. Bitcoin ma tą zaletę, że można nim również płacić za towary i usługi. Kupuję zatem za cały portfel BTC złoto inwestycyjne u dilera (jest taka możliwość). Złoto sprzedawane po 6 miesiącach od daty zakupu nie podlega opodatkowaniu. Zatem po 6 m-cach od daty zakupu sprzedaje zakupione złoto za złotówki. Jedyne ryzyko jest takie, że przez te 6 m-cy cena złota może się zmieniać. Jednak nie są to takie skoki jak w przypadku ceny BTC. W ten sposób chyba można uniknąć wysokiego podatku nie łamiąc przepisów.

        0
        0
        Please wait...
        • Teoretycznie tak ale kupując za BTC złoto to chyba wchodzimy w barter. Jeżeli przy sprzedaży złota nie płacimy podatku to przy kupnie złota za BTC mógłby się jakiś podatek pojawić, co prawda nie analizowałem tego dokładnie ale w tym miejscu widzę takie ryzyko.

          0
          0
          Please wait...
  32. Witam. Ja mam inne pytanie o rozliczenie z US, otóż mam udziały w poolu kryptowalut, zrobiłem przelew bankowy firmie, która zakupiła za mnie sprzęt na który mam faktury, numery seryjne urządzeń itd. Podpisałem umowę użyczenia tego sprzętu a w zamian właściciel poola płaci mi określony % od inwestycji w formie btc.
    Zapis umowy jest dla mnie korzystny, bo jest wyrażony w btc, a kurs bardzo urósł. Właściciel poola tłumaczył mi że „kopanie” kryptowalut nie jest w Polsce opodatkowane i jeśli będę miał wpływy na konto w wysokości nie przekraczającej tej na umowie to nie mam obowiązku podatkowego. Nie spytałem niestety o konkretny przepis, czy może Pan potwierdzić lub zaprzeczyć temu stwierdzeniu ?

    0
    0
    Please wait...
    • Umowa użyczenia pod względem podatkowym jest dość skomplikowana w Polsce. Proponuję zasięgnąć porady u doradcy podatkowego, przedstawiając mu wszystkie szczegóły umowy. Wartość wpływów na konto faktycznie może mieć znaczenie. Jeżeli zapłacił Pan kwotę X a dostał kwotę X plus Y, to Y jest Pana zyskiem.

      0
      0
      Please wait...
      • A jakaś spawa podatkowa jest w Polsce prosta? I o to chodzi – bo w mętnej wodzie rybki się lepiej łapie. Sugeruję Delaware.

        0
        0
        Please wait...
  33. Jest jeszcze jedna ważna kwestia, kupując bitcoiny, które są traktowane przez US jako prawa majątkowe powinniśmy zapłacić podatek PCC, ponieważ zgodnie z ustawą z dnia 9 września 2000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych umowa sprzedaży oraz zamiany rzeczy i praw majątkowych jest objęta podatkiem od czynności cywilnoprawnych w wysokości 1%.
    Bitcoin jak i inne kryptowaluty nie został w ustawie zwolniony z tego podatku. Ustawa np. mówi że zwolniona jest sprzedaż walut obcych ale US jak na razie jeszcze nie zalicza bitcoina do walut obcych.

    0
    0
    Please wait...
  34. A więc przyjmijmy taki scenariusz:
    Kupuję BTC za 15000 PLN. Po jakimś czasie sprzedaję za 20000 PLN. Zarobiłem 5000 PLN i od tego muszę zapłacić podatek (pomińmy kwotę wolną). Następnie inwestuję te 20000 znowu w BTC, ale mam pecha, tracę i zamykam rok z BTC wartymi 15000 PLN. A więc niby jestem na zero, ale niestety powstał obowiązek podatkowy i muszę zapłacić podatek od tych 5000 PLN. Dobrze myślę?

    0
    0
    Please wait...
    • Źle myślisz. Nie musisz płacić podatku, ponieważ na koniec roku sumujesz sobie wszystkie zyski i straty, w opisanym przypadku zysk-strata=0.

      Podatek płacisz za cały rok od wszystkich transakcji, a nie za pojedynczą transakcję.

      0
      0
      Please wait...
      • To całe szczęście, bo już myślałem, że nasz system podatkowy jest gorszy niż sądziłem. Jeszcze jedno pytanie. W tekście jest napisane:
        „Wnioskodawczyni nie będzie mogła wykazać w zeznaniu kosztów uzyskania przychodu z tytułu nabycia kryptowaluty Bitcoin, gdyż nie posiada dowodu, który jednoznacznie mógłby potwierdzać zakup Bitcoinów (ich ilość, cenę zakupu itp.), a tylko taki dokument mógłby stanowić podstawę do zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów.”

        Czy to znaczy, że ta kobieta musiała zapłacić podatek od zysku i zainwestowanego kapitału łącznie?

        0
        0
        Please wait...
        • Ponieważ nie ma kosztów, to cały przychód jest dla niej zyskiem, tzn. cała suma pieniędzy jaką uzyska ze sprzedaży bitcoinów (koszty zakupu plus zysk) i od tej całej sumie musi odprowadzić podatek.
          Praktycznie oznacza to, że gdyby sprzedała taniej niż kupiła to też musi odprowadzić podatek.
          Kluczowe też tu jest to, że żeby móc wrzucić sobie w koszty zakup BTC to trzeba posiadać potwierdzenie ich zakupu gdzie będzie podana ilość i cena zakupu, samo potwierdzenie przelewu na giełdę nie wystarczy. Podobnie jest też ze sprzedażą, trzeba mieć potwierdzenie ilości i ceny sprzedawanych bitcoinów.

          0
          0
          Please wait...
          • A co jeśli zakupiłem te BTC kilka lat temu? Mam dowód na koszty, ale są one z innego roku. Jak to rozliczyć?

            0
            0
            Please wait...
            • Koszty mogą być z innego roku.

              +1
              0
              Suma ocen: +1.
              Please wait...

Dodaj komentarz